Accions clau per reduir el teu IRPF abans del tancament fiscal de 2024

Amb el final de l’any a la vista, és un bon moment per planificar i optimitzar la teva declaració de l’IRPF. Existeixen diverses deduccions i beneficis fiscals disponibles que poden ajudar-te a reduir la teva càrrega tributària de manera significativa. A continuació, t’expliquem en detall les principals accions que pots portar a terme abans del 31 de desembre:

1. Reduccions per propietaris d’immobles llogats com a habitatge

Si tens una propietat llogada per a ús residencial permanent, pots beneficiar-te d’una reducció del rendiment net positiu declarat. En termes generals, aquesta reducció és del 50% per a contractes signats des de l’1 de gener de 2024. A més, existeixen percentatges més alts en situacions específiques:

• Lloguer en zones tensionades amb una rebaixa inicial del lloguer.
• Llogaters joves en aquestes mateixes zones.
  Per als contractes signats abans del 26 de maig de 2023, es manté la reducció del 60%. És fonamental analitzar la teva situació i les característiques dels teus contractes per maximitzar aquest benefici.

2. Inversions en empreses de nova creació

Si has invertit en empreses emergents o de recent creació, pots deduir el 50% de les quantitats invertides fins a un màxim de 100.000 € anuals. Aquestes participacions han de ser adquirides en la constitució de l’empresa o mitjançant ampliacions de capital dins dels primers cinc o set anys (segons la categoria de l’empresa). Per aplicar aquesta deducció, les accions han de mantenir-se en el teu patrimoni entre tres i dotze anys.
A més, aquesta deducció també aplica a socis fundadors, independentment del seu percentatge de participació.

3. Deducció per compra de vehicles elèctrics i punts de recàrrega

• Compra de vehicles elèctrics: Pots deduir el 15% del preu de compra d’un vehicle elèctric nou, amb una base màxima de 20.000 €. Aquest benefici aplica tant a la compra directa com als pagaments parcials realitzats abans del 31 de desembre de 2024, sempre que la resta del pagament es completi dins dels dos exercicis fiscals següents.
• Instal·lació de punts de recàrrega: Si instal·les un punt de recàrrega en un immoble de la teva propietat, pots deduir el 15% de les despeses associades, amb un límit de 4.000 € anuals.

4. Exempció per transmissió patrimonial per a majors de 65 anys

Si tens més de 65 anys i vens un bé patrimonial, pots evitar tributar per les guanys obtingudes si destines l’import a constituir una renda vitalícia assegurada en un termini de sis mesos. El màxim a aportar és de 240.000 €, i aquesta mesura no es limita a immobles, sinó que inclou qualsevol tipus d’element patrimonial.

5. Millores d’eficiència energètica en habitatges

Pots accedir a diferents deduccions depenent de les obres realitzades:

• 20% per reduir la demanda de calefacció i refrigeració.
• 40% per millorar el consum d’energia primària no renovable.
• 60% si es realitzen obres de rehabilitació energètica integral en edificis residencials.
  Aquestes deduccions requereixen disposar d’un certificat d’eficiència energètica abans i després de les obres. Assegura’t de gestionar aquesta documentació correctament.

6. Plans de pensions i aportacions socials

Les aportacions a plans de pensions, mutualitats i assegurances de dependència permeten reduir la base imposable de l’IRPF. El límit general és de 1.500 € anuals, ampliable a 8.500 € addicionals si provenen de contribucions empresarials. Els autònoms també poden incrementar aquest límit en 4.250 € sota certes condicions.

Tens dubtes? Contacta amb el nostre equip per optimitzar la teva declaració

A CINC Assessoria, el nostre Departament Fiscal està a la teva disposició per ajudar-te a aprofitar totes aquestes avantatges fiscals i reduir el teu IRPF de manera eficient. Contacta amb nosaltres per resoldre qualsevol dubte o rebre un assessorament personalitzat.